SAT: Lista completa de los gastos que serán deducibles de impuestos en 2026

CIUDAD DE MEXICO, 26 de noviembre de 2025./ • Dinero en Imagen.- Conforme se acerca el 2026, muchos contribuyentes deben comenzar a organizar sus finanzas personales. Por ello, resulta clave conocer cuáles serán los gastos deducibles de impuestos ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) el próximo año.

Estas deducciones están en la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR) y sólo aplican para personas físicas del Régimen General.

Los contribuyentes que tributan bajo el Régimen Simplificado de Confianza (Resico) no pueden aplicar deducciones personales, sin importar el concepto.

Te recomendamos: El SAT va con todo: Estos contribuyentes serán auditados en 2026

¿Qué gastos se podrán deducir en 2026? 

De acuerdo con la lista oficial del SAT, los gastos que podrás deducir en tu declaración anual correspondiente al ejercicio fiscal 2026 son los siguientes:

• Gastos médicos y hospitalarios: Incluye honorarios de médicos, dentistas, nutriólogos y psicólogos, estudios clínicos, análisis y hospitalización.
• Gastos funerarios: Se pueden deducir los servicios funerarios de cónyuge, padres, hijos u otros familiares directos.
• Donativos: Sólo son deducibles los otorgados a instituciones autorizadas por el SAT.
• Primas de seguros de gastos médicos mayores: Aplica tanto para el contribuyente como para sus dependientes económicos.
• Colegiaturas y transporte escolar: Puedes deducir el pago de colegiaturas en escuelas privadas con validez oficial. El transporte escolar también aplica, pero solo si la escuela lo exige como obligatorio.
• Intereses reales por créditos hipotecarios: Solo si el crédito fue otorgado por instituciones autorizadas y se destinó a la compra de casa habitación.
• Aportaciones voluntarias para el retiro: Se incluyen depósitos en cuentas especiales, aportaciones complementarias y planes personales de retiro.

Todos estos conceptos tienen un límite de deducción anual, que será el monto que resulte menor entre el 15% del ingreso anual total del contribuyente o el equivalente a cinco veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anualizada.

Requisitos para que un gasto sea deducible

El SAT establece reglas claras que deben cumplirse para que un gasto se considere válido como deducción. Estos son los requisitos indispensables:

• Factura electrónica válida (CFDI): Debe emitirse correctamente, con los datos fiscales del contribuyente.
• RFC correcto: El Registro Federal de Contribuyentes en la factura debe coincidir exactamente con el del titular de la deducción.
• Concepto claro: La descripción debe reflejar con precisión el bien o servicio adquirido.

Pago por medios electrónicos: El método de pago también determina si un gasto puede deducirse. No se aceptan pagos en efectivo. Solo se consideran válidos los siguientes medios:

• Cheque nominativo a nombre del contribuyente
• Transferencia electrónica
• Tarjeta de crédito o débito

Si falta alguno de estos elementos, el gasto podría ser rechazado por la autoridad fiscal al momento de la declaración.